Questions et réponses sur la fiducie pour les besoins spéciaux
Q: Quelqu'un d'autre qu'un parent peut-il ouvrir ou contribuer à une fiducie pour les besoins spéciaux d'un individu ? Par exemple un ami ou un grand-parent ?
R : S'il s'agit d'un SNT tiers, oui. Toute personne de plus de 18 ans peut ouvrir et/ou cotiser à un SNT au profit d'un bénéficiaire des allocations gouvernementales.
Q: Le Special Needs Trust devrait-il être partiellement financé lors de sa création (ou un petit montant symbolique) ? Si vous créez un SNT entre vifs (créé par une personne vivante au profit d'une autre personne), il doit être financé en partie.
A: En règle générale, il peut s'agir du montant minimum requis pour ouvrir un compte bancaire. Vous pouvez également financer la SNT par le biais d'une police d'assurance-vie, c'est-à-dire désigner la SNT comme bénéficiaire de la police d'assurance-vie. Ou, vous pouvez même utiliser d'autres actifs pour financer le SNT comme les intérêts commerciaux, les actions, les obligations, l'immobilier, etc.
Q: À quelle fréquence la fiducie devrait-elle être révisée par un avocat ?
R : Les plans successoraux doivent être examinés tous les 5 à 10 ans ou lors d'un événement important de la vie, c'est-à-dire un divorce, une nomination fiduciaire, certains changements de loi, etc.
Q: Pour l'argent qui va dans une fiducie pour votre enfant, que se passe-t-il si votre enfant décède alors qu'il reste de l'argent dans la fiducie ? Est-il possible que la partie inutilisée de la fiducie soit héritée par d'autres membres de la famille?
R : Pour un tiers SNT, vous désignez dans la convention de fiducie à qui vous voulez hériter de l'argent au décès du bénéficiaire invalide. Dans de nombreux cas, la fiducie prend fin au décès du bénéficiaire handicapé et la succession de la fiducie est soit distribuée conformément à l'accord de fiducie et aux bénéficiaires secondaires désignés, soit elle tombe dans la succession du défunt. Je ne recommande pas de laisser ce dernier se produire. Pour un SNT de première partie, il existe une disposition de remboursement obligatoire de Medicaid.
Q: Si la fiducie pour les besoins spéciaux énonce des choses spécifiques que l'argent de la fiducie couvrira ou existe-t-il un terme général qui peut être utilisé par les exécuteurs testamentaires pour s'assurer que les besoins imprévus peuvent être satisfaits (par exemple, une fourgonnette spécialement équipée qui n'était pas nécessaire lorsque la fiducie a été établie) ?
R : Il est préférable de laisser les distributions au bénéficiaire entièrement discrétionnaires (le fiduciaire a le contrôle total); cependant, je recommande de mettre des exemples dans l'accord de fiducie, c'est-à-dire, certains fourgons spécialisés, etc.
Q: Que se passe-t-il si quelqu'un laisse de l'argent à l'enfant de façon inattendue ? La fiducie peut-elle spécifier que tout l'argent qui lui reste soit acheminé vers la fiducie afin que cet héritage inattendu n'affecte pas les services ?
R : Vous POUVEZ au Texas par le biais d'un accord de règlement familial et tant que les exigences de déclaration de Medicaid sont respectées. En tant que déclaration plus générale, si quelqu'un laisse de l'argent à une personne recevant des prestations gouvernementales, il existe des moyens de résoudre le problème, mais vous voudrez contacter un avocat dès que possible car cela varie selon la loi de l'État et le programme Medicaid particulier. Je recommande fortement de mettre en place un SNT tiers maintenant afin que vous ne rencontriez aucun problème comme celui-ci où vous devrez peut-être créer un SNT de première partie, qui est financé par l'argent de l'héritage de l'enfant, car il est alors soumis à Medicaid. exigence de remboursement. Au moins s'il y a déjà un tiers SNT mis en place, c'est un meilleur argument pour que le legs de grand-mère soit versé au SNT au lieu de la personne handicapée pure et simple.
Q: La fiducie doit-elle avoir un exécuteur testamentaire? Et si l'exécuteur décède ?
R : Il doit avoir un fiduciaire et vous devriez avoir 2 ou 3 alternatives/sauvegardes au cas où la première désignation décéderait. Ou, vous pouvez utiliser une fiducie commune où un organisme à but non lucratif sert de fiduciaire ou de fiduciaire d'entreprise si aucun membre de la famille ou ami n'est disposé à agir en tant que fiduciaire ou fiduciaire suppléant.
Q: Quand la fiducie doit-elle être établie? Combien de temps dure le processus ?
R : Je le configurerais maintenant soit par votre testament, soit de manière autonome. Cela dépend de la disponibilité de l'avocat, mais cela ne devrait pas prendre plus de 2 réunions.
Q: Toutes les fiducies fonctionnent-elles dans un seul état une fois créées ? Ou, si la personne change d'état, une nouvelle confiance doit-elle être créée/la confiance actuelle doit-elle être mise à jour ?
R : Il est sage de demander à un avocat de votre état de l'examiner au moins si vous déménagez. Par exemple, il peut y avoir différentes exigences de déclaration. L'écart dans les lois concerne davantage l'administration de la fiducie et pour être sûr qu'il existe les dispositions requises dans l'accord de fiducie basées sur la loi de l'État.
Q: Pourrions-nous simplement examiner à quoi peuvent servir les fonds d'une fiducie pour besoins spéciaux?
R : Je sais qu'il y a beaucoup de limitations mais je ne connais pas les détails. En règle générale, n'utilisez pas de fonds en fiducie pour quoi que ce soit que Medicaid ou SSI paie.
Q: Du point de vue de la planification successorale, quel montant maximum recommanderiez-vous de laisser à une fiducie pour besoins particuliers ? Nous avons deux autres enfants typiques et nous ne voulons pas surcapitaliser une fiducie pour besoins spéciaux lorsque nous décèderons, d'autant plus que nous avons deux autres enfants.
R : Je pense qu'une bonne chose à faire est d'avoir une police d'assurance-vie pour vos enfants typiques et une pour votre enfant ayant des besoins spéciaux. Il n'y a pas de montant maximum, mais je le baserais sur les besoins de l'enfant maintenant et une fois qu'il sera adulte.
Q: Cela rejoint la question ci-dessus, pourrions-nous examiner ce qu'il advient des fonds restants dans la fiducie lorsque notre enfant ayant des besoins spéciaux décède ? Dans quels cas sont-ils récupérés par l'État plutôt que distribués aux fiduciaires ?
R : Oui. Les cas où il existe une « récupération » pour Medicaid sont un SNT de première partie ou un compte ABLE.
Q: Est-ce qu'un adulte handicapé de 19 ans (dont j'ai la tutelle légale) vit avec moi et me paie un loyer avec son argent SSI est-il toujours considéré comme une personne à ma charge ? Demander à des fins fiscales ainsi que juridiques.
R : Cela devrait être.
Q: Quelles sont les principales différences entre une fiducie pour besoins spéciaux et un compte ABLE ? (par exemple, y a-t-il des règles différentes sur la façon dont l'argent peut être utilisé ? Et dans la plupart (tous ?) des États, l'argent laissé sur un compte ABLE après le décès d'une personne est confisqué par l'État en remboursement de l'argent dépensé par Medicaid au cours du traitement. Est-ce qu'il en va de même pour une fiducie pour besoins spéciaux?
R : Si vous établissez un SNT tiers maintenant ou par le biais de votre testament, il n'y a aucune exigence de remboursement par l'État et vous pouvez laisser les fonds à qui vous voulez au décès de la personne handicapée qui perçoit des allocations. La principale différence entre un compte SNT tiers et un compte ABLE est qu'avec un SNT tiers, le créateur de la fiducie est quelqu'un d'autre que le bénéficiaire et est financé par des personnes autres que le bénéficiaire. Le compte ABLE et le compte SNT de première partie sont utilisés comme comptes pour protéger l'argent qui est directement donné à une personne handicapée et qui doit être détenu sur un compte séparé afin qu'elle ne perde pas ses prestations ; cependant, ils sont tous deux soumis au remboursement de l'État au décès de la personne handicapée.
Q: Les règles du Special Needs Trust sont-elles différentes d'un État à l'autre ?
R : Malheureusement, oui, il est donc sage de demander à un avocat de votre état de l'examiner au moins si vous déménagez. Par exemple, il peut y avoir différentes exigences de déclaration. Les écarts dans les lois concernent davantage l'administration de la fiducie et pour être sûr qu'il existe les dispositions requises dans l'accord de fiducie basées sur la loi de l'État.
Q: Faut-il avoir un testament pour créer une fiducie pour besoins particuliers?
R: Non.